主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，报告2018年度县本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请审议。

按照审计法及相关法律法规，县审计局对2018年度本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计中，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧扣中央关于人大预算审查监督要求和全面实施预算绩效管理的意见，落实中央和自治区、市、县委审计委员会会议精神，主动把审计工作融入全县经济社会发展大局，聚焦重大政策措施的贯彻落实，聚焦打好三大攻坚战，聚焦推动经济高质量发展，聚焦民生改善和资金绩效，聚焦规范权力运行，依法全面履行审计监督职责，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

2018年8月至2019年7月共完成审计项目52个，审计查出管理不规范资金9.22亿元，核减工程造价3069万元，向纪检委及相关主管部门移送问题线索18件。

审计结果表明，2018年各部门认真执行第十七届人民代表大会第一次会议批准的预算，全面贯彻落实有关决议决定，本年度预算执行和其他财政收支情况总体良好。

——多措并举强化收入征管。面对经济形势持续低迷、国家实行减税降费等政策影响，特别是“营改增”政策全面实施，财税部门协作配合，采取积极有效措施保证税款应收尽收，同时加强非税收入征缴管理，确保及时足额入库。2018年，全县公共财政预算收入累计完成3.51亿元（其中：税收收入累计完成2.5亿元，非税收入累计完成1.01亿元），同比增收2060万元，增长6.24%。

——民生保障水平稳步提升。2018年，我县用于教育、社会保障和就业、医疗卫生、住房保障等八项重点民生类支出共计25.74亿元，占2018年一般公共预算支出的78.64%，其中：教育支出3.72亿元、社会保障和就业支出4.94亿元、医疗卫生和计划生育支出2.92亿元，分别比上年增长2.17%、8.95%、3.6%。

——财税体制改革持续深化。强化预算改革管理，完善全口径预算体系，不断加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度，2018年从政府性基金中调入一般公共预算3159万元统筹使用；强化国库监管机制，2018年，国库集中支付清算总额37.67亿元，积极推进公务卡结算业务，公务卡累计消费金额490万元；进一步强化会计事务管理，积极组织新会计制度培训，有效落实新会计制度改革任务。

——三大攻坚战成效明显。2018年，全力推进精准扶贫精准脱贫工作，全年扶贫支出超过1亿元，重点支持异地扶贫搬迁、建档立卡贫困人口产业发展、少数民族发展和国有贫困农场等项目建设；加大生态建设和环境保护，有效推进污染防治工作，全年节能环保支出1.65亿元，主要用于水体污染防治、天然林保护、退耕还林、风沙荒漠治理、能源节约利用和污染减排等支出；积极稳妥推进政府性债务化解工作，全力化解政府性债务，有效防控金融风险。

一、2018年县本级预算执行审计情况

根据决算报表反映，2018年，全县一般公共预算收入总量36.43亿元，一般公共预算支出总量32.73亿元。2018年全县政府性基金收入1.51亿元，支出1.23亿元。2018年全县社会保险基金收入10.64亿元，支出7.75亿元。

二、从财政预算管理和执行情况看，还存在一些需要纠正和改进的问题。

（一）应计入政府性基金收入而计入一般公共预算收入155.71万元。

（二）专项资金平衡预算40246万元。

（三）企业垫支新增建设用地土地有偿使用费255.72万元。

（四）将资金支付到预算单位实有资金账户9573万元。

（五）超比例设置预算稳定调节基金。2018年年末五原县财政局未按照相关规定补充预算稳定调节基金，形成超比例设置稳定调节基金。

（六）未及时安排使用盘活资金1040.53万元。截止2018年底，盘活的存量资金结余中包含2015年盘活的资金381.06万元、2016年盘活的资金659.47万元一直未安排使用，形成资金的二次沉淀。

审计指出问题后，相关部门正在积极整改。

部门预算执行审计情况

7个部门预算执行情况审计发现的主要问题有：一是违规采购13.5万元的问题，二是超标准列支接待费16.13万元，三是不合规票据列支47.63万元，四是坐收坐支应当上缴的财政收入6.35万元；五是账务处理不规范0.44万元，六是固定资产未入账161.71万元，七是应缴未缴非税收入2.28万元。

针对上述各预算单位存在的问题，属于管理不规范的问题，我局已提出整改建议，要求相关部门尽快纠正；属于违规的问题，我局已依法作出处理或移送相关主管部门进行处理。

三、重大政策措施落实跟踪审计情况

一是对我县创新驱动发展战略相关政策措施落实及专项资金管理使用情况进行了审计，发现存在项目未进行验收并出具项目完成验收报告、应记未记固定资产45.45万元两类问题，上述问题已在2018年9月底整改完毕。

二是对五原县相关单位实施减税降费相关政策措施落实情况进行了审计，发现存在收费情况未公示、违规收费186.43万元和多收费51.88万元问题。收费未公示问题已于2019年3月按要求在五原县政府网站对全县所有行政事业性收费项目目录清单进行全面完整公示，违规收费已清退整改，多收费问题目前正在清退整改中。

四、专项资金审计情况

“博爱一日捐”专项资金审计情况

2018年10月，对2017年“博爱一日捐”专项资金收支管理情况进行了审计。审计发现2017年五原县红十字会收回团结村博爱家园项目生计基金及爱心回馈金10.87万元，通过其他收入科目核算，年终转事业结余，形成账务处理错误的问题。

五、领导干部经济责任审计情况

2018年下半年至2019年上半年共对11名党政领导干部进行了任期经济责任审计，查出违规采购、大额支付现金、超标准列支招待费、固定资产未入账、不合理票据列支、违规划转资金等15类问题涉及资金1466.51万元。同时重点关注了领导干部任职期间的重大经济决策情况、重大投资项目建设管理情况、债权债务、三公经费增减情况等，划分清楚了领导干部任职期间对经济责任所应承担的责任情况。

六、自然资源资产审计情况

2018年8月至12月，对五原县林业资源和相关生态环境管理保护情况进行了审计。审计结果表明，五原县积极推进林业生态建设，绿化总量稳步提升，在保护生态环境、重大林业有害生物防治和森林草原防火方面取得了良好的成果。但审计也发现，在森林资源资产管理、开发利用和生态环境保护、资金管理使用方面均不同程度的存在问题，涉及资金3041.28万元，审计发现的主要问题有7项：一是本级财政未按规定配套森林防火基础设施建设资金；二是对县域内天然湖泊、海子等湿地管理保护不到位；三是改变林地用途；四是未按规定用途使用森林生态效益补偿基金201.93万元；五是工程未完工或验收不合格导致资金不能及时足额拨付到位2737.68万元；六是未按照有关规定安排退耕还林工作经费；七是未及时盘活存量资金101.67万元。对于审计提出的问题，相关部门已积极整改。

七、投资项目审计情况

2018年下半年至2019年上半年，我局完成固定资产投资审计8项，审计投资额2.08亿元，核减工程投资3069万元，查出多计工程价款、超计划投资、勘察、设计应招标未招标、建设单位造价控制不严造成社会中介机构审核结果不实等11类问题，涉及资金3590.16万元。

八、上级审计机关安排及配合相关部门完成的审计情况

2018年下半年至2019年上半年，我局先后完成上三级审计机关交办和配合其他相关部门对鄂尔多斯市纪检系统财务收支审计工作、对乌梁素海综合整改污水处理项目工程审计及设施农业专项补贴资金审计调查等审计项目11个。

九、县委政府临时交办事项的审计情况

2018年下半年至2019年上半年县委、政府临时交办我局对电商用房复审、对五原县宾馆回购跟踪、红卫路西段房屋征拆补偿情况等审计项目7个。

十、审计建议

（一）深化财税体制改革，提高风险防控能力。全面推进财税体制改革，强化预算管理控制，优化财政支出结构，推进预算公开透明，从严控制一般性支出，严肃财经法纪。加强政府债务管理，规范举债行为，降低融资成本，防范地方政府债务、不良资产等风险隐患，强化风险评估、预警和应急处置机制，坚决守住经济社会健康发展的安全底线。

（二）加快推进改革，保障重大政策措施落地生根。针对稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险系列政策落实中存在的突出问题，建立健全适应改革发展要求的制度机制，严格履行程序，推进项目进度，落实配套措施，更好地推动供给侧结构性改革，不断提高经济发展质量和效益，加快新旧动能转换。

（三）强化民生领域监管，提高财政资金使用效益。加大专项资金统筹力度，提高专项资金拨付进度，加强资金动态管理和跟踪问效，健全完善各类资金的管理办法和绩效评价机制。加大政府投资项目监督力度，规范政府投资行为，严防财政资金损失浪费，真正把政府投资项目建设成放心工程、阳光工程、廉洁工程。

（四）健全完善机制，强化问题整改。严格按照《五原县人大常委会对审计查出问题整改的监督办法》以及县政府印发的《加强审计整改落实工作意见》的精神，健全完善审计整改联动机制，加大政府督查力度，督促落实审计结论，切实维护审计监督的严肃性。

主任、各位副主任、各位委员，我们将在县委县政府的坚强领导和县人大常委会的监督指导下，围绕中心、服务大局，推动中央和自治区、市、县的各项决策部署取得实效。提高政治站位，深入推进审计全覆盖，全面履行好审计监督职责，真抓实干，服务保障好“五区一城”发展布局，为推进新时代绿色高质量发展贡献审计力量。