根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，五原县审计局于2022年9月5日至2023年1月31日，对五原县乡村振兴局2019年4月至2021年12月末财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

五原县乡村振兴局是财政全额拨款的行政单位。五原县乡村振兴局（行政）内设：综合办公室。下设的乡村振兴服务中心（事业）内设：监测中心、项目股、计财股。

2019年4月至2021年12月末，五原县乡村振兴局行政账（财务账）账面反映收入9786.45万元，账面反映支出3445.26万元，2019年3月初结转结余2878.68万元，当期收支相抵后结余为6341.19万元，调减2511.35万元，累计结余6708.52万元。

截至2021年12月末，五原县乡村振兴局行政账反映资产7383.10万元，负债674.58万元，净资产6708.52万元（累计盈余）。

二、审计发现的主要问题

（一）超付工程款0.6万元

2021年，五原县乡村振兴局支付五原县郡鼎农业投资有限责任公司承建的现代设施农业扶贫产业园拱棚建设工程款2737万元，实际发生工程结算价2648.98万元、前期费用87.42万元，共计2736.4万元，超付工程款0.6万元。

（二）扶贫项目公开不到位，流于形式

2019年至2020年，脱贫攻坚储备项目库新增项目公示、公告将五原县银定图镇、五原县和胜乡等5个乡镇新增23个项目纳入五原县脱贫攻坚储备库进行管理，实际新增项目22个，扶贫项目公开不到位，流于形式。

（三）脱贫攻坚项目库建设质量不高，利用率低

2019年五原县脱贫攻坚项目储备库共计708项，实际实施项目67项，涉及储备库内项目44项，新增项目23项，占比为34%；2020年五原县脱贫攻坚项目储备库共计586项，实际实施项目54项，涉及储备库内项目35项，新增项目19项，占比为64%；2021年五原县脱贫攻坚项目储备库共计166项，实际实施项目90项，涉及储备库内项目11项，新增项目79项，占比为12%，脱贫攻坚项目库建设质量不高，利用率低。

（四）不合规票据列支0.55万元

2020年7月，五原县乡村振兴局组织创业致富带头人培训，雇佣讲师张树斌、郭果枝，讲课费用500元/人，报销共计0.1万元以补贴明细表入账，未开具正规发票。

2021年2月，五原县乡村振兴局报销精准扶贫慰问费2万元，其中为9户精准扶贫贫困户购买慰问品0.45万元，以慰问花名签字表入账，未开具正规发票。

以上共计0.55万元，形成不合规票据列支。

（五）会计核算不规范

通过抽查，2021年度以现金支付的实际业务共计2.25万元，但是记账凭证会计科目为银行存款列支。

（六）未经财政部门批准擅自调剂使用预算科目

通过抽查，五原县乡村振兴局实际支付公务接待费用、差旅费用，账面支出列为办公费；实际支付会议费用，账面支出列为公务用车运行维护费。

三、审计处理及整改情况

对审计发现的问题，五原县审计局依法出具了审计报告。具体整改情况由五原县乡村振兴局向社会公告。

五原县审计局